Легальный Upwork в Беларуси 2018

Легальный Upwork в Беларуси 2018

Оглавление:

1. C чего начать, если вы хотите официально работать на Upwork?

Мы продолжаем писать о работе с фриланс-биржей Upwork. И это уже вторая статья по данной теме. В ней мы учли ошибки, дополнили и переработали материал из первой статьи “Как официально работать на Upwork в Беларуси и платить налоги?”. С ней можно ознакомиться по ссылке. Информация, предоставленная в статье, актуальна на сентябрь 2018 года.

1.1. ОТКРЫТЬ ИП.

Несмотря на все домыслы, это довольно быстрая и простая процедура. Регистрация занимает не более суток, плюс время на оформление документов в Инспекции министерства по налогам и сборам.

1.2. ВЫБРАТЬ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

Ключевые системы налогообложения для специалистов в сфере IT:
  • УСН (упрощенная система налогообложения) с НДС (налог на добавленную стоимость): 3%;
  • УСН без НДС: 5%;
  • Подоходный налог с НДС;
  • Подоходный налог без НДС;
  • Единый налог (статья 296 НК РБ).
Для того, чтобы определиться, что подходит именно вам, нужно просчитать приблизительную сумму налогов в каждой из систем исходя из суммы предполагаемого дохода. Кроме того, необходимо учесть:
  • сложность ведения учета, который предполагает заполнение определенных регистров и составление отчетности. Важно понять, справитесь ли вы с этим самостоятельно;
  • законодательные ограничения.
Если заказчиками работ, услуг преимущественно выступают иностранцы (юридические лица и ИП), более выгодной системой налогообложения является УСН с НДС. Это связано с тем, что при работе на иностранных заказчиков Беларусь не будет признаваться местом реализации работ (услуг), а значит, объект налогообложения НДС в Республике Беларусь не возникнет. Налог при этом будет 3% от выручки.

1.3. ОТКРЫТЬ РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА В БАНКЕ.

Для начала необходимо выбрать банк. Главным аргументом здесь будут тарифы на обслуживание и вывод наличных денег. Вникнуть в работу с «Клиент-банком» все же придется.

1.4. ПОДКЛЮЧЕНИЕ ЭЛЕКТРОННОГО ДЕКЛАРИРОВАНИЯ.

Вам придется разово подключиться к системе электронного декларирования, оплатив ее и пройдя регистрацию. Будьте готовы к растратам, цена регистрации не слишком маленькая. Далее, если я не ошибаюсь, раз в два года вам придется продлевать регистрацию, оплачивая ее. В налоговой инспекции вам дадут пояснения. Также вам нужно будет разобраться в программном обеспечении EDeclaration и личный кабинет на портале налоговой инспекции, созданными для того, чтобы упростить вам жизнь и дать вам возможность подавать декларации, не выходя из дома.

1.5. КАК ДЕЛАТЬ ОТЧИСЛЕНИЯ В ФСЗН?

Вам придется пройти регистрацию в качестве плательщика взносов в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН). Далее индивидуальный предприниматель обязан будет один раз в год не позже 1 марта года, следующего за отчетным годом, совершать платеж суммой не меньше 35%-ов от суммы минимальных заработных плат за год. Минимальная заработная плата в 2018 году составляет: 305 руб., отчисления в ФСЗН за весь 2018 год составят 1601,25 руб. (305*12*0,35=1601,25 руб.)

Но, если вы состоите в трудовых отношениях, то есть работаете на компанию, а не на себя, даже на 0,5 или на 0,25 ставки, обязательства по выплатам ФСЗН берет на себя компания, в которой вы работаете.

2. Документация. С чем придется столкнуться?

2.1. ПУБЛИЧНЫЙ ДОГОВОР UPWORK.

Первым делом запросите в поддержке Upwork User Agreement (договор) на двух языках (русский и английский). Подписанный договор Вам понадобиться в банке и налоговой.

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТСТВА UPWORK.

В связи с тем, что фрилансеры платят комиссию за услуги Upwork (0-20%), возникает необходимость уплаты налога на доходы иностранных лиц (НДИ) — 15% от комиссии. Чтобы получить льготу (избежать двойного налогообложения и не платить НДИ), необходимо предоставить в свою налоговую копию справки (IRS Form 6166) о налоговом резидентстве Upwork в США для Беларуси + перевод на русский язык в свободной форме со своей (ИП) подписью.

Копию справки можно запросить в поддержке Upwork или скачать из интернета у кого-нибудь из комьюнити upwork.

2.2. АКТ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ.

После выполнения работы, и поступления денежных средств на Ваш расчетный счет в банке, Вам необходимо заполнить и подписать акт выполненных работ (Confirmation of Services), на двух языках (английском и русском). Затем отсканированный акт необходимо отправить в поддержку Upwork на подпись.     В акте выполненной работы должно быть указано четыре суммы, они необходимы для правильного расчета налогов:
  1. Полная стоимость выполненной работы;
  2. Комиссия за услуги Upwork;
  3. Комиссия за перевод;
  4. Сумма, которая окажется на Вашем расчетном счете в банке.
Пример акта выполненных работ можно скачать по ссылке.

2.3. ДЕКЛАРАЦИИ (УСН; НДИ; НДС).

УСН

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу при упрощенной системе налогообложения (УСН) приведен в главе 7 инструкции о порядке заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу при упрощенной системе налогообложения.

НДИ

НДИ — налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность на территории РБ через постоянное представительство.

Если вы работаете с иностранными организациями, вам надо удержать налог из дохода своего иностранного партнера и уплатить его в бюджет РБ. Ставка НДИ: 15 %.

Но есть возможность получить освобождение от уплаты НДИ! Налог не надо платить, если со страной, резидентом которой является ваш поставщик, заключен договор об избежании двойного налогообложения. При предоставлении в налоговую инспекцию справки (IRS Form 6166), которая говорит о том, что компания Upwork является резидентом США, вы освобождаете себя от оплаты НДИ, но НЕ ОТ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ (справку по форме 6166 запрашивается у поддержки Upwork именно для Беларуси, ее также можно скачать по ссылке).

НДС

21 июня 2018 года, компания UPWORK зарегистрировалась в налоговом органе РБ. И теперь Вы вправе не платить НДС по услугам Upwork. Вы можете аннулировать ранее созданные и направленные на портал ЭСЧФ за 2018г., а также аннулированные декларации НДС за этот период.

СРОКИ И ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИЙ.

Декларации по УСН и декларации по НДС подаются раз в квартал, декларации на доходы иностранной организации — раз в месяц.

При заполнении деклараций обязательно ставьте галочку о том, какую (поквартальную или ежемесячную) декларацию вы подаете, и при наличии такого пункта о том, поквартальные или ежемесячные декларации вы хотите подавать в последующем. Если не выбрать или неправильно выбрать эти пункты (они есть в первых разделах), то может понадобится подавать все 3 декларации каждый месяц.

2.4. ЭСЧФ (Электронные счета-фактуры).

С 1 июля 2017 года плательщикам НДС надо выставлять Электронные счета-фактуры на портал. Срок — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится момент фактической реализации (день оплаты, авансового платежа, иного прекращения обязательств. ЭСЧФ выставляется независимо от того, являетесь вы плательщиком НДС по реализации или нет.

Но в результате того, что Upwork теперь зарегистрирован в качестве плательщика в РБ, то с 2018 года ЭСЧФ подавать не нужно!

2.5. КНИГА УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ.

Вам необходимо завести книгу учета доходов и расходов (КУДиР), в которой необходимо отражать все ваши доходы и расходы.

3. Налоги и расходы.

3.1. КОМИСCИЯ UPWORK.

За свои посреднические услуги Upwork берет комиссию:

  • 20% первые 500$ заработанные от одного и того же заказчика на всех проектах;
  • 10% при доходе более 500$ и до 10.000$ от одного и того же заказчика;
  • 5% при доходе от одного заказчика суммой более 10,000$.
  • Стоит помнить, что с клиентов, которых вы приведете на Upwork комиссия будет 5%.

3.2. ПЕРЕВОД ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СО СЧЕТА UPWORK.

При переводе денег со счета фриланс-биржи Upwork на счет в банк комиссия Upwork будет составлять 30$.

3.3. КОМИССИЯ БАНКА.

Банку придется ежемесячно оплачивать комиссию за обслуживание, примерно 6-10 долларов США, а также проценты за снятие денежных средств с расчетного счета.

3.4. ОТЧИСЛЕНИЯ В ФСЗН.

Примерно 160$ (35% от трех минимальных заработных плат — 0,35×152,5х3; на 2018г. 152,5$ — минимальная заработная плата). При расчете платежей был взят средневзвешенный курс доллара за 2018 год.

3.5. НАЛОГИ.

УСН

Налог при упрощенной системе налогообложения (УСН) будет рассчитываться от суммы заработанной Вами до вычета комиссии Upwork. При УСН с НДС это составит 3% (2640$*3%=79,2$).

НДИ

    Налог на доходы иностранных юридических лиц. При предоставлении в налоговую инспекцию справки (форма 6166) налог составит 0%, в противном случае — 15% от дохода иностранной организации.

НДС

    В июнь 2018 года Upwork зарегистрировался в РБ, поэтому налог на его услуги составит 0%.

3.6. ДИАГРАММА РАСХОДОВ.

3.7. ФОРМУЛА РАСХОДОВ.

4. Заключение.

  • Если Вы испугались всего прочитанного выше и усомнились в своих силах, то предлагаю вам небольшой математический экскурс по работе с Upwork.

На сегодняшний момент, при часовой оплате, средняя ставка по Беларуси составляет 19$. Что, согласитесь, очень неплохо. Но, к этому нужно стремиться и дорасти, по началу будет очень непросто, вашему успеху ничего не будет способствовать и ничего не будет благоприятствовать.

Приведу пример расчета чистой прибыли при легальной работе через Upwork, для жителей Беларуси:

2640$    — сумма за выполненные работы за  I квартал при 4 часах работы по таймеру в день при 22 рабочих днях в месяц при ставке 10$ в час, что, думаю, вполне реально.

Комиссии, налоги, расходы:

  • 528$ — комиссия Upwork (20% от 2640$).
  • 2640$ — 528$ = 2112$ — переводятся на транзитный счет в USD.
  • 30$ — комиссия Upwork за перевод денежных средств в банк.
  • 2112$ — 30$ = 2082$ — деньги на счетах в банке.
  • 50$ — обслуживание в банке ка квартал.
  • 79,2$ — УСН с НДС (2640$*3%).
  • 0$ — НДС и НДИ (не платится при предоставлении Form 6166).
  • 165$ — ФСЗН (35% от трех минимальных заработных плат).

Итого, чистая прибыль:

  • 1787,8$ (2082$ — 50$ — 79,2$ — 0$ — 165$ = 1787,8$) — чистая прибыль за квартал, т.е. 595,9$ — официальная заработная плата в месяц.

При этом нужно помнить, что ежедневно нужно уделять много времени для работы на Upwork и оставлять время для самообучения. Хочу напомнить, что заказчикам очень важны сроки сдачи готовых заданий, не уложились —  готовьтесь платить из своего кармана. На Upwork ведется рейтинг фрилансеров, и Вам просто необходимо попасть в список лучших по рейтингу Upwork (Job Success Score (JSS) должен быть не менее 90%) для того, чтоб получить высокооплачиваемую работу.

Секрет успеха при работе на фриланс-бирже Upwork? Да тут все просто:

  • трудолюбие;
  • целенаправленность;
  • постоянное совершенствование навыков;

Мне нравится разрабатывать web-сайты, развиваться в этом направлении и зарабатывать на том, что я имею и люблю делать.

Нужно сказать, что то, что за несколько последних лет, несмотря на всю непростоту работы на себя (ИП) или ведения бизнеса (ООО), произошла масса улучшений. Последние из них:

— Upwork зарегистрировался в РБ в качестве налогоплательщика. Это избавило нас от НДС и подачи ЭСЧФ.
— 
3 августа 2018 года была отменена обязательная продажа иностранной валюты. Это избавило нас от подачи двух лишних Платежн поручения. Мелочь, но приятно). Про счета в банке мы писали в предыдущей статье об официальной работе с Upwork.

Надеюсь, мы раскрыли тему легальной работы на Upwork. Мы сделали упор на налогообложение в РБ, привели пример акта выполненных работ. Для наглядности всей работы на Upwork мы сделали диаграмму, где отобразили все шаги от полученного дохода, до чистой прибыли. В дальнейшем эта информация Вам пригодиться, если Вы решить начать работать на бирже Upwork. Всем удачи!


Давайте дружить!


Пожалуйста, заполните эту форму, чтобы получать новые статьи в этом духе, или обменяться опытом. Мы открыты к пердложениям, сотрудничеству и пр.




Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *